После многолетних дискуссий с 1 января 2021 года в Беларуси введена новая система оплаты транспортного налога. До этого всем владельцам транспортных средств для допуска к дорожному движению необходимо было оплачивать государственную пошлину (дорожный сбор).
Теперь вне зависимости от того используется транспортное средство (автомобиль) в дорожном движении или нет, во всех случаях его собственникам необходимо будет оплачивать транспортный налог (ТН). Исключение действует по транспортным средствам, принадлежащим к определенным категориям государственных органов, и транспортным средствам, снятым с учета в органах ГАИ.
Категория транспортных средств |
Ставка налога, рублей |
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой (в тоннах): | |
до 1,5 т. (включительно) | 61,0 |
от 1,5 т. до 1,75 т. | 81,0 |
от 1,75 т. до 2,0 т. | 102,0 |
от 2,0 т. до 2,25 т. | 122,0 |
от 2,25 т. до 2,5 т. | 142,0 |
от 2,25 т. до 3,0 т. | 162,0 |
свыше 3,0 т. | 223,0 |
Прицеп с разрешенной максимальной массой (в тоннах): | |
до 0,75 т. | 41,0 |
свыше 0,75 т. | 223,0 |
прицеп-дача (караван) | 41,0 |
Грузовой автомобиль (автомобиль-тягач) седельный тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой: | |
до 2,5 т. | 162,0 |
от 2,5 т. до 3,5 т. | 345,0 |
от 3,5 т. до 12 т. | 447,0 |
более 12 т. | 508,0 |
седельный тягач | 406,0 |
Автобусы с числом посадочных мест: | |
до 20 мест (включительно) | 244,0 |
от 21 до 40 мест (включительно) | 345,0 |
свыше 40 мест | 447,0 |
Мотоцикл (всех видов) | 41,0 |
Категория транспортных средств |
Ставка налога, рублей |
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой (в тоннах): | |
до 1,0 т. (включительно) | 162,0 |
от 1,0 т. до 2,0 т. | 209,0 |
от 2,0 т. до 3,0 т. | 255,0 |
свыше 3,0 т. | 325,0 |
Прицеп с разрешенной максимальной массой (в тоннах): | |
до 0,75 т. | 116,0 |
свыше 0,75 т. | 278,0 |
прицеп-дача (караван) | 116,0 |
Грузовой автомобиль (автомобиль-тягач) седельный тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой: | |
до 2,5 т. | 278,0 |
от 2,5 т. до 3,5 т. | 394,0 |
от 3,5 т. до 12,0 т. | 510,0 |
свыше 12,0 т. | 580,0 |
седельный тягач | 464,0 |
Автобусы с числом посадочных мест: | |
до 20 мест (включительно) | 278,0 |
от 21 до 40 мест | 394,0 |
свыше 40 мест | 510,0 |
Мотоцикл (всех видов): | 70 |
Для определенных категорий физических лиц предоставляются льгота по уплате транспортного налога. Его ставка уменьшается на 50 % и 25%:
льгота в размере 50 % по уплате ТН предоставляется в отношении транспортных средств, зарегистрированных за:
льгота в размере 25 % по уплате ТН предоставляется в отношении транспортных средств, зарегистрированных за:
Данные льготы по снижению ставки ТН на 50 % и 25 % предоставляются при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
Полное или частичное освобождение от уплаты ТН по транспортным средствам, не используемым в предпринимательской деятельности, вправе получить также физические лица, которые находятся в трудной жизненной ситуации. Данное освобождение предоставляется физическим лицам по решению местными Советов депутатов или по их поручению исполнительными и распорядительными органами.
Освобождение от уплаты ТН распространяется на определенные организации, а также на оговоренные категориям транспортных средств.
Для транспортных средств (автомобилей), снятых с учёта в органах ГАИ до 1 июля 2021 года, оплачивать ТН не нужно вообще. Если же транспортное средство снято с учёта в органах ГАИ после 1 июля 2021 года, то исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, следующим за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.
Уплата транспортного налога плательщиками-физическими лицами производится за истекший календарный год на основании извещения налогового органа, вручаемого такому плательщику до 1 сентября года, следующего за истекшим годом. Установленный срок оплаты — 15 ноября года, следующего за истекшим годом. К примеру: ТН за 2021 год необходимо будет уплатить до 15 ноября 2022 года, на основании извещения из налоговой инспекции. Стоит отметить, что физические лица, у которых на сайте Министерства по налогам и сборам создан (заведен) личный кабинет, данное извещение они будут получать в электронном виде.
На 2021 год для определенных плательщиков предусмотрены особенности уплаты транспортного налога за текущий период. Они заключаются в том, что физические лица, не получившие по состоянию на 1 января 2021 года в установленном порядке разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, обязаны:
Для физических лиц, уплативших до 1 января 2021 года государственную пошлину, и, получивших разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, транспортный налог будет уплачиваться пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения.
Юридические лица (организации) за 1-3 квартал текущего налогового периода производят авансовые отчисления в размере 1/4 части годовой ставки. Данная уплата ТН осуществляется поэтапно в следующем порядке:
за первый квартал - в размере 1/4 годовой суммы суммы ставки за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 января отчетного года. Срок уплаты - не позднее 22 марта текущего года;
за второй квартал - в размере 1/4 годовой суммы ставки за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 апреля отчетного года. Срок уплаты - не позднее 22 июня текущего года;
за третий квартал — в размере 1/4 суммы суммы ставки за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 июля отчетного года. Срок уплаты - не позднее 22 сентября текущего года.
Доплату налога за отчетный год юридические лица (организации) должны произвести не позднее 22 февраля следующего календарного года. Если суммы авансовых платежей по итогам года оказались больше исчисленного налога, они признаются излишне уплаченными суммами. Данные излишне уплаченные суммы юридические лица (организации) вправе зачесть или вернуть в порядке, установленном ст. 66 Налогового кодекса Республики Беларусь .
Физические лица могут оплатить ТН различными способами:
Пожалуй самый удобный способ оплаты ТН - через систему "Расчёт" (ЕРИП). Это можно сделать при помощи пошаговых действий*:
Шаг 1
В интернет-банкинге необходимо выбрать система "Расчёт" (ЕРИП") - "Прочие платежи"
Шаг 2
Далее выбираем "Белтехосмотр" - "Разрешение (физ. лица)"
Шаг 3
В следующем окне вводим серию и номер технического паспорта
Шаг 4
Поле ввода верных данных в следующем окне появляется сумма к уплате, ещё раз сверяем все данные и подтверждаем оплату
Полученную квитанцию предоставлять в налоговую инспекцию не нужно. Все платежи на имя каждого плательщика разносятся автоматически.
* - данный алгоритм уплаты ТН указан по состоянию на начало 2021 года и со временем он может измениться.
Юридические лица могут производить оплату ТН либо через "Расчёт" (ЕРИП"), либо на расчетный счет Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску.
При несвоевременной уплате налога предусмотрена пеня за каждый день просрочки, в самых крайних случаях – административная ответственность или наложение ареста на транспортное средство.